Консалтинг для Вашего криптобизнеса

[trusty_consulting]

https://trusty-consulting.ru/ - консалтинг для Вашего криптобизнеса

Решаем любые юридические, налоговые вопросы и обеспечиваем IT-безопасность бизнеса 24/7

 

Проблемы, которые мы решаем:

Нет четкого понимания, как легализовать доход? 

Бухгалтерский и налоговый консалтинг — самая востребованная услуга в нашей компании. Готовые и индивидуальные решения под ваш запрос.

 

Опечатали ферму, и каждый день простоя несет огромные убытки?

Своевременная оценка рисков от экспертов Trusty. С нами ваш бизнес будет развиваться в безопасном окружении.

 

Выставили недоимку по налогам и заблокировали все счета? 

Налоговая безопасность на всех этапах ведения бизнеса

 

Хотите свести к 0 риски, связанные с потенциальными действиями мошенников?

Аудит IT-безопасности и защита на всех уровнях. 

 

А также решаем все вопросы связанные с:

- Налоговым и бухгалтерским сопровождением

- Адвокатским сопровождением

- Сопровождением майнинга

- Иностранными юрисдикциями

- IT-безопасностью

- Блокчейн-расследованиями

 

Кейсы с примерами нашей работы смотрите на сайте https://trusty-consulting.ru/

И переходите на сайт прямо сейчас, чтобы получить бесплатную консультацию от лучших экспертов Trusty Consulting

https://trusty-consulting.ru/

[Helber]

@trusty_consulting , это вам в Услуги скорее. 
 

Переместил.

[trusty_consulting]

 

Об основных схемах криптомошенничества

Несмотря на то, что криптовалюты уже плотно вошли во все сферы жизни общества, вопросы безопасности все еще остаются открытыми. Доля киберпреступлений растет с каждым годом, а криптомошенничества приобретают новые, более изощренные формы. 

О самых популярных схемах сегодня расскажет Георгий Рахаев, наш эксперт, адвокат со специализацией на цифровых активах.

 

Пирамида

Пирамида - лидирует по популярности среди криптомошенничеств.

Уже много лет обманутыми оказываются те, кто сам к этому стремился почти намеренно, ведь почти все пирамиды декларируют одно и то же: “Принеси сегодня один доллар чтобы получить завтра полтора. А еще расскажи о нас друзьям и пускай они тоже приходят совместно с тобой богатеть”. Именно таким способом несколько граждан Китая в 2019 году смогли привлечь в проект PlusToken более 200 000 BTC, 789 000 ETH и 26 000 000 EOS. Сюда же можно отнести и “чудо-ICO”, обещающие “гарантированные сверхприбыли” и прочие подобные бонусы. Их основной пик пришелся на 2018 год. Комиссия по ценным бумагам США даже создала сайт “Эталонного фейкового ICO” с целью отправлять на обучающую страницу тех пользователей, которые, даже невзирая на очевидные признаки пирамиды, все равно пожелали вложиться в такой проект. Название этой “криптовалюты” (Howey Coins) отсылает к известному делу 1946 года. Защитой от подобных схем мошенничества может быть критическое мышление и здравый смысл: агрессивное привлечение последователей и неизвестно за счет чего образуемая прибыль уже должны насторожить. 

 

Маскировка под известный токен

Второй схемой криптомошенничества можно назвать маскировку под более известный токен при активном хайпе оригинала. Из совсем свежих случаев можно привести пример Beta Finance: в октябре 2021 года токен этого проекта вырос в 65 раз и мгновенно стал известным. Поддельный токен с таким же названием тут же появился на децентрализованной бирже PancakeSwap, но содержал иной адрес смарт-контракта для пополнения. Как итог, злоумышленник собрал около 24 000 долларов прибыли с невнимательных пользователей. Рецепт защиты от такого вида мошенничества заключается во внимательном изучении реквизитов смарт-контракта или получателя средств. Наиболее достоверными здесь являются официальные аккаунты соответствующих проектов. Но, как показывает пример следующего мошенничества, и они не являются панацеей.

 

Взлом официальных аккаунтов звезд

К третьей категории можно отнести взлом официальных аккаунтов известных личностей и размещение там информации о “необычайно выгодном” предложении. Так, в июле 2020 года около 50 твиттер-аккаунтов знаменитостей (включая Илона Маска и Билла Гейтса) разместили у себя предложение удвоить любую сумму, отправленную на указанный ими адрес блокчейна. Стоит ли говорить о том, что никакого возврата не последовало, а настоящие владельцы аккаунтов не были в курсе подобной активности от их имени? Думаю, ответ очевиден. Как и в первом случае - здравый смысл и критическое мышление смогут оградить от неприятных последствий.

 

Памп-монеты

Отдельно стоит упомянуть в качестве четвертой категории мошенничества с криптоактивами памп-монеты. В этом случае лидер мнений или иное лицо, способное привлекать множество пользователей к торговле, дает резкий сигнал на покупку какой-то малоизвестной и не имеющей торговых объемов монеты, что провоцирует ее резкий рост в течение нескольких секунд или минут, давая возможность по завышенной цене распродать заранее приобретенный объем этой монеты первыми владельцами (приближенными к автору информационного повода) с последующим возвратом стоимости этой монеты почти к нулю. Здесь большинство прибыли получают сам автор этого пампа и наиболее расторопные пользователи, но выиграть в этой схеме постороннему лицу почти невозможно. От подобных схем стоит просто держаться подальше и не пробовать в них участвовать. Если же очень хочется проверить свою удачу и скорость - то стоит делать это с теми суммами, которые не жалко потерять.

 

Фейковые биржи и криптовалютные кошельки

Замыкает топ самых известных типов мошенничества с криптоактивами пятая категория - фейковые биржи и криптовалютные кошельки. Здесь можно отметить случай размещения на маркетплейсе мобильных приложений Google Play в 2019 году поддельного Trezor Mobile Wallet, замаскированного под бренд производителя аппаратных криптовалютных кошельков, данное приложение было скачано более 1000 раз и его пользователи также утрачивали свои активы после пополнения кошелька. Перепроверка информации и внимательное изучение каждого приложения или биржи, имеющих доступ к средствам могут ощутимо снизить риск оказаться в числе потерпевших. 

[trusty_consulting]

Как вернуть украденные криптосредства

Возможно ли вернуть похищенную криптовалюту с помощью правоохранительных органов?

Мировой опыт

Если смотреть на опыт иностранных правоохранительных органов, то возврат криптовалюты уже не является чем-то необычным: спустя месяц после выплаты американской компанией Colonial Pipeline выкупа неизвестному хакеру в размере 5 000 000 долларов большая часть средств была успешно возвращена. Аналогичных случаев много и в других странах.

Российский опыт

В российской правоохранительной системе также имеются прецеденты успешного возврата похищенной криптовалюты. На сегодня эти случаи можно назвать единичными, но динамика повышения навыков работы с этой категорией активов, безусловно, положительная. Не последнюю роль в этом вопросе играет взаимодействие правоохранительных органов с крупными игроками криптовалютного рынка.

 

Правда ли, что для того, чтобы делом о хищении криптовалюты занимались правоохранительные органы, она должна быть задекларирована? 

На сегодняшний день мне не встречался ни один отказ в возбуждении уголовного дела с аналогичной мотивировкой

В чем состоит сложность раскрытия криптовалютных хищений?

1.  Необходимость организации четкого взаимодействия правоохранительных органов с большим числом крупных участников рынка криптовалют. 

2. Использование мошенниками средств смешивания криптоактивов через т.н. миксеры или их обмен на децентрализованных площадках.

3. Сложность с расследованием о хищении конфиденциальных монет, например, Monero (XMR), по причине невозможности анализа блокчейна. 

 

Какие инструменты используются в блокчейн-расследованиях

Сегодня в распоряжении аналитиков есть чрезвычайно удобные программные решения таких производителей как Chainalysis, Crystal Blockchain и других. Процесс анализа направлен на выявление цепочек взаимосвязей между известными адресами в блокчейне с криптобиржами или иными крупными участниками этого рынка, которые проводят процедуру KYC. 

 

Каким образом происходит деанонимизация пользователя

Можно весьма эффективно скрывать конечного бенефициара, но только до момента, когда эти криптоактивы будут переведены на крупную биржу или обменник для перевода в фиат или обмена на другую криптовалюту. В этот момент и происходит раскрытие личности владельца через процедуру KYC.

 

Что делать, если у вас украли криптосредства?

Напишите нам в сообщения или оставьте заявку на нашем сайте https://trustyconsulting.ru/blockchain-investigations/

[trusty_consulting]

Гражданско-правовая ответственность при работе с криптовалютами

 

Запрет на распространение информации о предложении и приеме цифровой валюты в качестве средства платежа за товары, работы, услуги касается уже всех физических и юридических лиц, а также органов власти. 

 

Однако на сегодняшний день в российском законодательстве отсутствует указание на штрафные или иные санкции за нарушение требований закона.

 

Какие из гражданско-правовых рисков остаются

 

• Потенциальное лишение права на судебную защиту с того момента, когда будет четко определен орган, в который необходимо предоставить информацию об обладании цифровой валютой, форма и порог уведомления;
• Неисполнение гражданско-правовых обязательств в соответствии с заключенными договорами;
• Банкротство. В целом, банкротом можно признать юридическое лицо, если неисполненные требования к нему в совокупности составляют не менее чем 300 тыс. руб., к должнику-гражданину – не менее чем 500 тыс. руб. и не исполнены более 3 месяцев. Однако в некоторых случаях и независимо от размера задолженности.

 

Что делать 

1. Учитывать обязательное информирование налоговых органов о получении права распоряжаться цифровой валютой в том случае, когда за календарный год сумма поступлений или списаний цифровой валюты превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. рублей.
2. Заблаговременно до 30 апреля 2022 г. уточнить сумму цифровой валюты, поступившей и списанной с вашего крипто-кошелька (имеющиеся записи на ваше имя в блокчейне), а также наличие необходимости отчитываться налоговый орган. 
3. Применять процедуры, способствующие доказыванию вашей добросовестности при совершении сделки. В отношении криптовалюты это KYC/KYT/AML (раскрытие персональных данных в соответствии с требованиями знай своего клиента / знай свою транзакцию / противодействие легализации (отмыванию) денежных средств).
4. Принимать меры для урегулирования спорных вопросов гражданско-правового характера в досудебном порядке, так как суды на сегодняшний день вполне нормально относятся к наложению ограничений и блокировку криптовалюты в процессе судопроизводства. 
5. Не допускать накопления «просуженной» задолженности свыше 300 или 500 тыс. руб. соответственно. 
6. Привлекать юристов для наиболее эффективного разрешения спорных ситуаций.

 

[trusty_consulting]

Законом о ЦФА запрещается использовать криптовалюту в качестве средства платежа за товары, работы, услуги. Данное требование распространяется только на налоговых резидентов Российской Федерации.

 

А вот запрет на распространение информации о предложении или приеме цифровой валюты в качестве средства платежа касается уже всех физических и юридических лиц, а также органов власти.

 

Есть ограничение и на судебную защиту прав обладания цифровой валютой, которая возможна при условии информирования о фактах обладания ею и совершения с ней гражданско-правовых сделок в соответствии с налоговым законодательством.

 

На сегодняшний день в российском законодательстве отсутствует указание на способ информирования налоговых органов, а также на штрафные или иные санкции за нарушение перечисленных требований закона.

 

Таким образом, из гражданско-правовых рисков остаются:

 

·         потенциальное лишение права на судебную защиту с того момента, когда будет четко определен орган, в который необходимо предоставить информацию об обладании цифровой валютой, форма и порог уведомления;

 

·         неисполнение гражданско-правовых обязательств в соответствии с заключенными договорами;

 

·         банкротство. Банкротом можно признать юридическое лицо, если неисполненные требования к нему в совокупности составляют не менее, чем 300 тыс. руб., к должнику-гражданину – не менее, чем 500 тыс. руб. и не исполнены более 3 месяцев. Хотя в некоторых случаях и независимо от размера задолженности.

 

5 способов преодоления рисков:

 

·       Т.к. законодатель планирует внести изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которому информирование налоговых органов о получении права распоряжаться цифровой валютой в том случае, когда за календарный год сумма поступлений или списаний цифровой валюты превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. рублей. станет обязательным, то до 30 апреля 2022 г. стоит уточнить сумму цифровой валюты, поступившей и списанной с вашего крипто-кошелька.

 

·       Применять процедуры, способствующие доказыванию вашей добросовестности при совершении сделки. В отношении криптовалюты – это KYC/KYT/AML.

 

·       Принимать меры для урегулирования спорных вопросов гражданско-правового характера в досудебном порядке, так как суды на сегодняшний день положительно относятся к наложению ограничений и блокировку криптовалюты в процессе судопроизводства.

 

·       Не допускать накопления «просуженной» задолженности свыше 300 или 500 тыс. руб.

 

·       Привлекать юристов для наиболее эффективного разрешения спорных ситуаций.

 

Изменено 27 дек 2021, 17:08 пользователем trusty_consulting
3.11

[Helber]

@trusty_consulting , у вас есть тема, в ней и пишите

[trusty_consulting]

Как избежать административно-правовых штрафов за нарушения на рынке криптовалют?

 

Существует несколько административно-правовых нарушений, которые могут повлечь ответственность владельцев и операторов криптовалют. Некоторые из них могут быть применены только к субъектам предпринимательской деятельности, в том числе индивидуальным предпринимателям и самозанятым, другие также могут распространяться и на физических лиц:

 

·      Нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций;

 

·      Нарушение сроков представления налоговой декларации (в случае введения правил обязательного информирования о правах на цифровую валюту);

 

·      Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности;

 

·      Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

 

·      Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

 

·      Оказание финансовой поддержки терроризму;

 

·      И еще ряд нарушений: незаконная организация и проведение азартных игр, нарушение законодательства о рекламе, фиктивное банкротство.

 

Административные штрафы за нарушения:

 

·         От 4 до 50 тыс. руб. для должностных лиц, и до 1 млн. руб. для юридических лиц.

·         Незаконные операции с валютой влекут штрафные санкции в размере от 75 до 100 % от суммы незаконной валютной операции.

·         К должностным лицам также может быть применена дисквалификация сроком до 3 лет, а к юридическим – приостановление деятельности на срок до 90 дней.

 

Как избежать штрафов?

 

Если вам не удалось соблюсти все требуемые правила и нависла угроза административного наказания, то важно знать, что административный штраф может быть заменен на предупреждение, даже в том случае, когда наказание в виде предупреждения прямо не предусмотрено в статье КоАП РФ. Это допустимо в отношении некоммерческих организаций, субъектов малого и среднего бизнеса, при соблюдении некоторых обязательных условий.

 

Всегда необходимо внимательно знакомиться с документами, которые требуют вашей подписи. Нередки случаи, когда уполномоченное лицо не выполнило необходимые действия при составлении протокола, произведена избыточная или недостаточная квалификация. Все это, при правильном формировании правовой позиции, является основаниями для прекращения административного производства или отмены решения о привлечении к административной ответственности.

 

Изменено 27 дек 2021, 17:09 пользователем trusty_consulting

[trusty_consulting]

Как не стать жертвой уголовного кодекса при работе с криптовалютой?

 

Если уровень ущерба достиг крупных размеров, то есть риск попасть под действие УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов на сумму свыше 2,7 млн. рублей в пределах трех финансовых лет подряд признается преступлением и наказывается штрафом от 100 тыс. до 300 тыс. рублей либо лишением свободы на срок до 1 года.

 

Неисполнение гражданско-правовых обязанностей граничит с «каучуковым» составом мошенничества. В УК РФ предусмотрена ответственность за криминальные банкротства, а также за легализацию (отмывание) денежных средств и финансирование терроризма. Санкции доходят до 10, а то и до 20 лет лишения свободы.

 

При этом, денежные средства, преобразованные из криптовалюты, приобретенной в результате совершения преступления, могут рассматриваться, как предмет преступления (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»). Такое разъяснение Верховный Суд дал на основании Рекомендации ФАТФ № 15.

 

Учитывая, что в октябре 2021 г. ФАТФ внесла поправки в предыдущие рекомендации, включив в понятие виртуальных активов и их провайдеров такие инструменты, как стейблкоины, DeFi, децентрализованные или распределенные приложения (DApp), любые системы, задействующие технологию мульти-подписей, а также одноранговые транзакции, можно ожидать дополнительного разъяснения и со стороны Верховного Суда в отношении таких активов, а также о распространении на них действия УК РФ.

 

Как избежать уголовной ответственности?

 

Как говаривал главный персонаж романов Ильфа и Петрова: «Уголовный кодекс надо чтить!». Но в отношении криптовалюты наблюдается несовершенство законодательных конструкций, отсутствие специалистов и наработанных схем расследования преступлений в этой сфере. Поэтому так часто можно встретить неправильную квалификацию специалистов, что влечет возбуждение уголовного дела там, где и преступления-то нет.

 

В таких условиях основной мерой спасения является своевременная консультация со специалистом, которую стоит провести перед тем, как предпринять какие-либо действия или начинать какую-либо деятельность. Это поможет выявить сопутствующие уголовно-правовые риски и сформировать грамотную правовую позицию по ситуации.

 

Если правоохранительные органы все же возбудили уголовное дело или приглашают на «беседу», то необходимо помнить, что дружеских бесед «под протокол» не бывает. Это процессуальное действие со всеми вытекающими последствиями. Поэтому важно проконсультироваться со специалистом и для дачи объяснений пойти уже с адвокатом.

 

Если этого, по каким-то причинам, не получилось сделать, то есть целый набор прав, которыми любой человек может воспользоваться:

 

·         Право на квалифицированную юридическую помощь (ст. 48 Конституции РФ). При этом, не всегда назначенный адвокат сможет сразу разобраться в непростых вопросах криптовалюты. Если у вас есть телефон адвоката, специализирующегося на вопросах криптовалюты, смело требуйте реализации своего права на телефонный звонок (ч. 7 ст. 14 Закона о полиции) либо свяжитесь с родственниками для связи с адвокатом.

 

·         До приезда адвоката, а на это законом предоставляется целых 24 часа, не вступайте в диалог с сотрудниками правоохранительных органов. Право не свидетельствовать против себя самого и своих близких родственников закреплено в ст. 51 Конституции РФ. Очень сложно провести процессуальное действие при нежелании самого лица и без применения физического или психологического давления. Например, освидетельствование, если человек согнулся и закрыл лицо руками, не говоря уже о даче показаний или подписании документов.

 

·         В случае любого воздействия: физического контакта, повышения тона голоса, угрозы причинения вреда вам или вашим родственникам, заявления о неблагоприятном развитии событий, обязательно указывайте об этом в замечаниях к протоколу. Такая строка всегда есть, даже на административных протоколах. Если такой строки нет, то нужно потребовать оставить место, озаглавить «Замечания к…» и реализовать свое право на оставление замечаний к процессуальному документу. Заявления о том, что вы не можете ничего писать в протоколе, кроме подписи, противозаконны!

 

 Приведенных мер уже будет достаточно до приезда адвоката и урегулирования ситуации.

 

Если вы считаете, что пострадали от действий третьих лиц, особенно в сфере криптовалюты, а правоохранительные органы необоснованно отказывают в возбуждении уголовного дела, то зачастую можно не только обжаловать, но и отменить решение об отказе в возбуждении уголовного дела.

 

 

Изменено 27 дек 2021, 17:10 пользователем trusty_consulting
было загружено неверное фото

[trusty_consulting]

За какие операции с криптовалютой можно попасть в иностранный санкционный список и как этого избежать?

 

Существует целый ряд санкционных списков, попасть в которые можно за то, что вы выполнили транзакцию с криптовалютой, находясь в конкретной географической локации (Северная Корея, Иран, Крым). Или если на ваш крипто-кошелек была осуществлена транзакция лицом, уже находящимся под санкциями или из блокируемой геолокации. Сюда же относятся и транзакции на адрес, включенный в санкционные списки.

 

И если физическому лицу зачастую просто невозможно уследить за такими вещами, то юридическим лицам в этом помогает анализ блокчейна.

 

Ответственность за нарушение санкций

 

Если санкции введены со стороны США, то за их нарушение возможно применение

гражданско-правового штрафа в размере до 250 тыс. долл. США или в размере двухкратной стоимости транзакции.

 

Или штраф в размере до 1 млн. долл. США и (или) уголовное наказание в виде лишения свободы на срок до 20 лет (§ 1705 разд. 50 Свода законов США).

 

Как не попасть в санкционный список?

 

Для компаний, осуществляющих деятельность в сфере криптовалют:

 

Внедрение работающей программы Комплаенс.

Отслеживание транзакций KYC / KYT / AML.

Регулярное тестирование внедренных программ.

Своевременное и эффективное обучение персонала.

·         Блокировка подпадающих под санкции физических и(или) юридических лиц.

·         Немедленное, в течение 10 дней, уведомление о попытках транзакций со стороны санкционных адресов или лиц.

·         Ведение годового отчета транзакций.

·         Тотальный мониторинг транзакций. На сегодняшний день автоматизирован, но требует внедрения дорогостоящих программ-анализаторов блокчейна.

 

Возможно ли выйти из санкционного списка?

 

Да! Ежегодно в санкционный список включаются и исключаются сотни физических и юридических лиц. Однако процедура делистинга достаточно трудоемка, требует разработки внутренней документации компании, обучения персонала, выполнения других требований при непосредственном контакте с соответствующими государственными органами.

Изменено 27 дек 2021, 17:11 пользователем trusty_consulting

[trusty_consulting]

Что такое кардинг и чем он опасен?

 

Кардинг – один из многочисленных способов несанкционированного завладения (кражи) финансовыми и персональными данными кредитной карты для использования ее без согласия владельца. Сведения, полученные при кардинге, могут быть перепроданы.

 

Данная схема была особенно популярна в 90-х – начале 2000-х. Впоследствии правоохранительные органы приобрели опыт и начали более эффективно бороться с данным видом незаконного завладения чужими данными и денежными средствами.

 

Набирающее обороты распространение дебетовых карт для криптовалют, работающих по принципу совместимости с MasterCard, Visa и др., вызывают опасения новой волны кардинга, несмотря на то, что хаккерские атаки на физических лиц в большинстве своем остались в прошлом.

 

Развитие технологий по противодействию кибератакам сделало, например, физический скримминг, взлом POS систем и терминалов практически бесполезными.

 

Особенности современного кардинга.

 

Сегодняшние хаккерские атаки направлены на поиск уязвимостей в мобильных банках, при осуществлении межбанковских переводов SWIFT и других. Кардинговые атаки на электронные магазины и маркетплейсы, использующие определенное программное обеспечение, также остаются популярным средством взлома. Вредоносное ПО считывает финансовые и персональные данные, загружаемые клиентом при оплате, и передает их на другой сервер, где уже к ним имеется доступ со стороны злоумышленников.

 

Наблюдается повышенный интерес со стороны киберпреступников и к пользователям онлайн криптобирж и, соответственно, к аккаунтам физических лиц на самих криптобиржах.

 

Обычным явлением стал взлом с применением способа фишинговых атак, участились случаи несанкционированного доступа к Wi-Fi сетям, когда контроль над одним устройством позволяет получить доступ практически ко всей сетке.

 

Не теряет своей актуальности и такой способ получения персональных данных владельцев платежных карт, как звонки с подтверждением. Хакер выдает себя за сотрудника определенного банка и звонит жертве, чтобы подтвердить реквизиты платежных инструментов. Под разными предлогами мошенники пытаются получить платежную информацию, после чего используют ее для покупки товаров и разного рода сертификатов.

 

Наказание за кардинг.

 

Кардинг является уголовно-наказуемым деянием по обеим сторонам Атлантики. В России кардинг стал настолько значимым явлением, что с 2012 г. введена уголовная ответственность за мошенничество с использованием электронных средств платежа (ст. 153.3 УК РФ). Самое меньшее что грозит, это наказание в виде штрафа в размере до 120 тыс. руб. или лишения свободы на срок до 3 лет.

 

В случае совершения кардинга группой лиц по предварительному сговору или в крупном размере назначается штраф в размере до 300 или до 500 тыс. руб. либо лишение свободы на срок до 5 или до 8 лет.

 

А как за рубежом?

 

В США за незаконные действия, связанные с кардингом, в том числе сговор или покушение на него, наказание может начинаться от штрафа в размере 1000 долл. США и(или) лишения свободы на срок до 1 (одного) года.

 

В зависимости от причиненного ущерба, наказание может достигать штрафа в размере до 250 000 долларов или в размере двукратной выгоды, или ущерба, причиненного преступлением, а также лишением свободы на срок до 15 лет.

 

Но это лишь ответственность за единичное преступление. В случае ответственности за организованную преступную деятельность сроки лишения свободы могут доходить до существенных 30-40 лет, а то и пожизненного лишения свободы.

 

Изменено 27 дек 2021, 17:20 пользователем trusty_consulting

[trusty_consulting]

Иностранные юрисдикции для криптобизнеса.

 

Австралия.

Подходит для организации криптопроектов любого уровня и направления. В соответствии с Законом о соблюдении правил AML/CFT в стране политика раскрытия информации распространяется на криптовалюты и токены, а также на юридических лиц, работающих в сфере виртуальных активов. Наличие законодательной базы и официальных рекомендаций по ICO позволяет осуществлять проекты в условиях понятных для бизнеса правил.

Разработаны правила налогообложения трейдинга, DeFi-проектов и стейкинга, биржевой торговли и др.

Для работы с обменом криптовалют или ICO необходимо зарегистрироваться в AUSTRAC и получить лицензию на осуществление финансовых услуг (AFSL).

Стоимость лицензии может варьироваться от A$ 10 до 50 тыс. Процесс регистрации компании может занять до 2 месяцев.

 

Бермуды

Остров карибского бассейна, формально является заморской территорией Великобритании. Местная валюта котируется по курсу 1:1 к доллару США. Является налоговым оффшором.

Из преимуществ: отсутствие прямого налогообложения и отсутствие необходимости физического присутствия компании на территории государства.

Криптовалюта признается законным платежным средством.

Деятельность по обращению криптовалют регулируется Законом о бизнесе в области цифровых активов.

Есть требование об обязательном раскрытии информации по стандартам AML / KYC.

Внедрен самостоятельный режим регулирования ICO, есть политика смягченных условий для разрешения на ведение деятельности в области FinTech.

На Бермудах предусмотрено 2 вида лицензии: ограниченная по сроку действия лицензия М-класса и полная лицензия F-класса.

 

Великобритания

Стана последовательно становится одной из главных европейских площадок для внедрения криптовалютных проектов.

Лицензия на работу необходима в случае осуществления транзакций на сумму свыше 1 000. При этом операторы виртуальных активов обязаны проводить идентификацию клиентов (KYC), осуществлять проверку на благонадежность и проверять проводимые операции (KYT). Существует требование к ежегодной отчетности по правилам противодействия отмыванию денежных средств.

При получении лицензии обязательными требованиями являются: местный директор с безупречной репутацией и опытом; соответствие требованиям AML5, AML6; бизнес план; разработанные политики компании; обоснование происхождения финансовых средств; адреса кошельков.

Получение лицензии занимает срок от 3 месяцев. Стоимость – от £15 000.

 

Гибралтар

Гибралтар также является заморской территорией Великобритании. Выступает в качестве стабильной площадки для осуществления финансовых проектов. Здесь базируются главные офисы крупных международных компаний.

На территории страны действуют правила ICO. Для всех компаний, работающих с операциями в криптовалюте, необходимо получение лицензии.

Для получения лицензии необходимо показать соответствие требованиям в области цифровых технологий, комплаенс политику, предъявить техническую оснащенность и разработанность протоколов защиты.

Стоимость лицензии составляет вступительный взнос в размер 2 000 фунтов (не возвращается), и регистрационный взнос от 10 о 30 тыс. фунтов.

Стандартная ставка корпоративного налога составляет 10%.

 

Мальта

Зарекомендовала себя как надежная юрисдикция в области криптопроектов. Является одним из лидеров по количеству ICO проектов. Законодательная власть страны последовательно придерживается курса развития и поддержки блокчейн технологий.

В стране существует развитое законодательство в области регулирования рынка ценных бумаг, которое применяется и к крипто-проектам. Однако принят и Закон о виртуальных финансовых активах. Общеевропейские правила борьбы с отмыванием денег и противодействия финансированию терроризма AML 5, AML 6, являются обязательными к соблюдению на территории Мальты.

Все блокчейн платформы подлежат обязательной сертификации. Если компания осуществляет предоставление услуг на крипто-рынке, то обязательным является получение лицензии.

Стоимость лицензии составляет около € 40 000. Налогообложение осуществляется по ставке 35 %.

 

Сингапур

Сингапур известен тем, что осуществляет прямое законодательное регулирование криптобиржевой торговли. В стране можно получить лицензию Small Payment Institution или Major Payment Institution.

Существуют строгие требования соблюдения правил иденитфикации по стандартам AML.

Для компаний, осуществляющих выпуск и обмен криптовалюты на криптовалюту или на фиатные средства существуют требования обязательного уставного капитала – около 166 000 евро. Директорат, как минимум 2-е, также должен быть резидентами Сингапура, а также иметь опыт в финансовой сфере не менее 2х лет. Потребуется предоставление бизнес-плана, комплаенс политики.

Лицензию можно получить в течение 6 месяцев. Стоимость полной лицензии составляет от $ 30 000

 

США

Основными регуляторами здесь выступают Налоговая служба (IRS), Комиссия по ценным бумагам (FinSec), Служба по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCen).

На федеральном уровне отсутствует четкое регулирование криптовалют, однако в штатах Вайоминг, Колорадо, Огайо, Делавер, Нью-Йорк и Калифорния оно достаточно развито.

Для работы с криптовалютами необходимо получить лицензию поставщика услуг денежных переводов (Money Service Business, MSB). Также существует дополнительная лицензия «Money transmitter license», если планируется осуществление криптовалюты в фиат. Также лицензию необходимо получать в каждом штате, в котором есть присутствие компании.

В качестве требований предъявляется: регистрация в Министерстве финансов и(или) регистрация в FinCEN; полный список контрагентов и клиентов; соблюдение требований AML/KYC; комплаенс программа; назначение ответственного лица за соблюдением требований Закона о банковской тайне; AML офицер, политика обработки персональных данных и политика конфиденциальности, политика файлов cookie, политика возврата денежных средств и политика KYC, а также перечень документации.

Сроки на получение лицензии могут составлять от 2 недель. Стоимость получение криптолицензии от $ 25 000 плюс обязательные требования к уставному капиталу примерно $ 100 000.

 

Швейцария

Юрисдикция, которая всегда выступает в качестве гаранта стабильной экономики. Налогообложение осуществляется по ставке в 7,83% на федеральном уровне и 6–12% в кантонах.

Непременным условием для ведения бизнеса в Швейцарии будет соблюдение стандартов AML5 и AML6. Требования для регистрации криптовалютной компании: непосредственное присутствие в стране одного директора резидента Швейцарии, рискориенированный бизнес план и требования к уставному капиталу: минимальный – 20 тыс. CHF, а для публичной компании – 100 000 CHF.

Для вступления в SRO нужно предоставить бизнес-план развития компании на ближайшие 3 года со стратегией выхода на европейский рынок. Стоимость членства в первый год составит около 7 000 CHF.

 

Эстония

Эстония является юрисдикцией, зарекомендовавшей себя в качестве одного из лидеров по блокчейн проектам. В стране практически отсутствуют бюрократические проволочки и нелегальное давление на бизнес со стороны государственных структур.

Налогообложение операций с криптовалютой осуществляется по принципу налога на прирост капитала 25%. Также существует социальный налог в размере 33 %. С операций по криптовалютам уплачивается НДС.

На территории страны действуют обязательные правила соблюдения процедур AML. Действует принцип электронного налогового резидентства. Упрощённая схема открытия цифрового бизнеса. LHV Bank открывает счета для компаний, работающих с транзакциями в криптовалюте.

Для получения лицензии требуется: реальное присутствие, местный директор и AML офицер, уставный капитал компании не ниже € 12 000, бизнес план, комплаенс политика и дополнительные документы.

Лицензию можно получить в срок от 2 месяцев. Стоимость лицензии составляет от € 4900.

 

Изменено 27 дек 2021, 17:22 пользователем trusty_consulting

[trusty_consulting]

Топ-3 способа попасть в санкционный список США и как его избежать?

 

Истории известно 3 волны международных санкций: античность, средневековье и современный этап.

 

В конце XX - начале XXI в. санкции получили новый импульс. Они уже перестали быть частью войны, как в 19 веке, и начали применяться даже в мирное время.

 

Санкции вводятся международными организациями: ООН, Евросоюз, и даже отдельными странами или их союзами. Основная цель санкций – блокирование экономической деятельности компаний и физических лиц.

 

В сентябре-октябре 2021 года Правительство США впервые в истории криптовалют ввело санкции в отношении нескольких участников рынка криптоактивов и их аффилированных лиц. Санкционная инициатива исходила от Управления по контролю за иностранными активами Министерства финансов США, которое ведет целый ряд санкционных списков.

 

Есть топ-3 причин, из-за которых можно попасть в этот список:

 

1. Адрес, с которого была осуществлена транзакция, находился в определенной географической локации (Северная Корея, Иран, Крым),

2.      Была принята транзакция от лица, уже находящегося под санкциями,

3.      Транзакция содержала средства, полученные незаконным путем.

 

Приведенный выше перечень не является полным или исчерпывающим и наложение санкций в этой сфере пока носит точечный характер с весьма размытыми критериями.

 

Если санкции введены со стороны США, то за их нарушение возможно применение

Гражданско-правового штрафа в размере до 250 тыс. долл. США или в размере двухкратной стоимости транзакции, или уголовного наказания в виде штрафа в размере до 1 млн. долл. США, и (или) лишение свободы на срок до 20 лет (§ 1705 разд. 50 Свода законов США).

 

Как избежать санкционного списка:

 

-       Внедрение работающей программы комплаенса

-       Введение процедур KYC / KYT / AML

-       Регулярное тестирование внедренных программ

-       Своевременное и эффективное обучение персонала

-       Блокировка подпадающих под санкции физических и (или) юридических лиц

-       Немедленное, в течение 10 дней, уведомление о попытках транзакций со стороны санкционных адресов или лиц

-       Ведение годового отчета транзакций.

 

А если уже попали в санкционный список?

 

            Ежегодно в санкционный список включаются и исключаются сотни физических и юридических лиц. Однако процедура делистинга достаточно трудоемка, требует разработки внутренней документации компании, обучения персонала, выполнения других требований при непосредственном контакте с соответствующими государственными органами.

 

Изменено 27 дек 2021, 17:14 пользователем trusty_consulting

[trusty_consulting]

Криптоактивы и Уголовное право.

 

Принятие Федерального закона № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 (Закон о ЦФА) и наличие уже сложившихся подходов в судебной практике говорят о работающем уголовно-процессуальном механизме по отношению к криптовалютам.

 

Закон о ЦФА дает размытое определение цифровой валюты, при котором, например, любые стейблкоины выпадают из правового поля. Но интерес законодателя к цифровым активам будет развиваться, в частности, под давлением международных организаций, таких как ФАТФ, Интерпол и др.

 

Судебная практика опережает законодательную. В Постановлениях Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 9 июля 2013 года № 24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» и от 16 октября 2009 года № 19 «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий», говорится о том, что предметом взяточничества и коммерческого подкупа могут быть незаконные оказания услуг имущественного характера и предоставление имущественных прав.

 

В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» уже конкретно говориться о том, что предметом преступлений, в том числе на основании Рекомендации № 15 ФАТФ, могут выступать денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления.

 

В этой связи ФАТФ в октябре 2021 г. уже признала стайблкоины, DeFi, децентрализованные или распределенные приложения (DApp), любые системы, задействующие технологию мульти-подписей, а также одноранговые транзакции в качестве виртуальных активов и их провайдеров для целей борьбы с отмыванием денежных средств и борьбы с финансированием терроризма.

 

Полагаем, что скоро последуют и разъяснения от Верховного Суда РФ относительно перечисленных форм виртуальных активов. И, при правильном подходе к определению правовых конструкций, вполне реально:

 

·         признать криптовалюту предметом преступления,

·         осуществить блокировку по запросу правоохранительных органов,

·         приобщить криптовалюту к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства,

·         возвратить криптовалюту законному владельцу по приговору суда.

 

[trusty_consulting]

Криптовалюта, налоги и уголовная ответственность

 

На сегодняшний день криптовалюты остаются не до конца урегулированы законом. В соответствии с разъяснениями Минфина России и налоговой службы криптовалюта, для целей налогообложения, признается имуществом. А значат, налог считается в процентах от прибыли.

 

Так в России применяются правила расчета налога с прибыли от операций с криптовалютой, за вычетом понесенных расходов на ее приобретение. Цена криптовалюты рассчитывается на момент получения ее как имущества или на момент поступления прибыли от продажи криптовалюты на расчетный счет налогоплательщика.

 

Единственным исключением из этого правила является майнинг, при осуществлении которого к затратной части можно отнести расходы на приобретение и обслуживание оборудования, электричество, аренду и др. Правда только в том случае, если все эти расходы будут подтверждены документально. Но если криптовалюта не обменивается на фиатные средства, то обязанность по уплате налога не наступает.

 

Налоговая ответственность.

 

 Наступает за неуплату или неполную уплату налога от сделок с криптовалютой. Согласно ст. 122 НК РФ придется уплатить недоимку по налогу в полном размере и штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. В случае выявления умысла, штраф увеличивается до 40 % от суммы неуплаченного налога.

 

Уголовная ответственность.

 

Наступает за уклонение от уплаты налога, когда сумма неуплаченного налога превышает 2,7 млн. рублей за период до 3 лет. Наказание в России – до 3 лет лишения свободы.

 

При осуществлении недобросовестных сделок с криптовалютой возможна квалификация по статье легализация (отмывание) денежных средств. Наказание - до 7 лет лишения свободы.

 

В настоящее время в Думе в 1-м чтении прошел законопроект № 1065710-7 о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ в части налогообложения цифровой валюты. Предполагается установить обязанность физических и юридических лиц информировать налоговые органы о получении права распоряжаться цифровой валютой, представлять отчеты об операциях и сообщать об остатках цифровой валюты. Скорее всего данные правила будут применяться к суммам, эквивалентным 600 тыс. рублей и выше.

 

Нарушение сроков предоставления отчета об операциях с цифровой валютой влечет штраф в размере 10% от суммы поступлений или списаний цифровой валюты.

 

Непредставление информации о праве распоряжаться цифровой, валютой - штраф в размере 50 тыс. рублей.

 

За неуплату или неполную уплату налога - наказание в виде штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога.

 

Приведенные положения могут вступить в силу еще до 30 апреля 2022 года.