Jump to content

sergzah

Новички
  • Content Count

    15
  • Joined

  • Last visited

Community Reputation

19 Обычный

About sergzah

  • Rank
    Новичок
  • Birthday 11/02/1983

Контакты

  • Сайт
    https://lite.legal
  • Skype
    live:sergzah_1

Информация

  • Пол
    Мужчина
  • Город:
    St.Petersburg

Recent Profile Visitors

The recent visitors block is disabled and is not being shown to other users.

  1. @Reqder Вы сильно заблуждаетесь. Nicehash – это маркетплейс, вам заводят кошель на bitgo и все транзакции происходят "от вашего имени и по вашему поручению". Модель P2P. А раз так, то получается что вы получаете вознаграждение в крипте за какие-то свои услуги (и не особо важно за какие), это с 01/01/2021 запрещено по 259-ФЗ. Далее вы несете эту крипту на биржу и меняете у другого пользователя например на EUR, здесь все ок, если у вас есть доказательства, что этот пользователь нерезидент РФ, т.к. только с нерезидентом вы можете осуществить куплю-продажу цифрового финансового актива. А отчитываться о владении криптовалютой в размере более 600К руб. нужно будет уже за 2021 год, и не важно где вы ее храните. Да, и неплохо бы еще выяснить, если оборудование, которое вы сдаете, находится в РФ, и вы его сдаете для коммерческих целей зарубежной компании, то не возникнет ли у вас обязанности быть налоговым агентом зарубежной компании, которая получается осуществляет деятельность на территории РФ. Это так сходу. Поэтому, ваш совет работает только на обороте до 600К руб. в год. @Reqder Какая отрасль: бесполезное прожигание электроэнергии или теневой финансовый сектор? Ведь именно так и стоит вопрос 🙂 Задача центробанка – быть единственным эмитентом денег. Все делается для запуска цифрового рубля, который позволит окрашивать вообще всю денежную массу, контролировать и конечных физиков и финансовые институты. Для государства это мега фича. Для граждан это ограничение privacy. @zavr Нужно дождаться принятия финальных поправок, чтобы делать какие-то четкие выводы. Всем нашим клиентам, кто имеет дело с криптой, мы рекомендуем до января перейти на дорогие, но рабочие схемы, либо в начале года расслабиться и немного подождать, пока не будет больше определенности, практики и понимания. Касательно права распоряжения, то оно может быть ограничено. Об этом говорится прямо в ст.209 ГК РФ. И например, представьте, у вас квартира в собственности, но под ипотекой – вы не можете ее продать. Или вы приобрели особняк, объект культурного наследия – вы не можете его снести. Аналогично и с цифровыми финансовыми активами – государство ограничивает право распоряжения ими, чтобы нельзя было обходить закон. Касательно установления права – тут все более-менее складывается. С 2021 года все цифровые финансовые активы будут обмениваться только через операторов обмена, это компании с лицензией ЦБ, будут проводить KYC, выдавать подтверждающие документы. А мы по итогам года будем подавать отчеты в налоговую о принадлежащей криптовалюте, если ее больше 600К руб. Эти отчеты + подтверждающие документы и будут составлять процедуру установления права на владение законными цифровыми финансовыми активами. Что касается криптовалют, то если какие-то из них будет невозможно купить-продать на легальной российской бирже, то значит что право распоряжаться ими будет ограничено.
  2. Это не есть легальный способ, т.к. такая сделка является притворной, она прикрывает другую истинную сделку. Очевидно, что возможности ее применения сильно ограничены (кругом лиц, временными рамками, оборотами), и даже при соблюдении всех процедур никто не даст гарантий, что угроза придет со стороны вашего контрагента. Последствия: - нарушение 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", штраф 75% от суммы сделки. - нарушение 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах" и КоАП РФ в части оборота цифровых активов: незаконный прием – штраф 1М руб, незаконный оборот – штраф 2М руб. + конфискация! Пока поправки в КоАП это еще только законопроект, но их примут, в этом не может быть никаких сомнений. Параллельно другим законопроектом вносятся поправки в УК РФ, а это совсем неприятная история. Как все это обычно всплывает: - когда подаем документы в банк на запрос о подтверждении легальности происхождения средств или при валютном контроле, - когда при проведении камеральной проверки декларации в ФНС их и приходит требование о предоставлении документов, - когда ваш контрагент проходит по административному (или уголовному) и вынужден давать показания и предоставлять документы. Единственно верный вариант – проработать схему, которая будет основываться на сильной правовой позиции и доступных возможностях законодательства.
  3. Варианты: (а) если оплачивали картой или по swift со своего счета - остались выписки (б) если через платежку – квитанция с обменного сервиса или биржи, но! это должен быть регулируемый по законодательству своей страны сервис, иначе могут не признать (в) договор купли-продажи, например с иностранным гражданином. Ну и естественно, нельзя просто так подавать декларацию и платить налог, это все-равно что просто подарить деньги государству. Необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями – это будет являться вашим гарантом от будущих претензий. С помощью декларации вы всегда сможете сослаться на конкретные суммы и кошельки. Как правило, все поддается восстановлению, нужно только немного постараться. Обращайтесь, будем рады помочь.
  4. На практике, если до такого дошло, это означает что вы сильно облажались, и теперь придется оплатить не только сумму налога, но доплатить пени и штраф. А в зависимости от того способа, как вы получили такой доход, может встать вопрос о незаконной предпринимательской или банковской деятельности. А если вы к тому же оказались нечистоплотны в выборе партнеров, то сработает 115-ФЗ с финансированием тер. И если вы полагаете что это чисто теоретические выкладки, вы сильно заблуждаетесь. Грамотный подход как раз и заключается в том, чтобы корректно легализовывать свои белые потоки, которые прозрачны банкам, ФНС и потенциально силовым ведомствам. Автор никому не навязывает своей позиции, особенно тем кто живет по принципу "сиди тише", "пронесет" и тп. Вы в прошлом ребята.
  5. друзья, со многими доводами в сердцах соглашусь, но как автор поста и практикующий консалтер позволю пару комментов по высказываниям: Да, можно, но нужно понимать, что если так делать – то может возникнуть недоплата по налогу. Поясню почему. Например, вчера вы получили крипту – с вами как с ИП расплатились за какие-то услуги (например, выплатили вознаграждение за майнинг, оплатили консультации не рублями, а криптой, или вы вывели прибыль от трейдинга). Общераспространенное мнение о том, что пока не вывел бабки на счет, дохода не возникает – ошибочно. Доход получается в натуральной форме и возник в день получения крипты (смотри ст.249 п.2 и ст.273 п.2 НК РФ). Пока в России нет регулируемой биржи, курс можно определить по собственной методике (но важно чтобы она была объяснима и разумна). Далее, наступило сегодня, вы продаете крипту на бирже за какую-то фиатную валюту. Ок, но стоимость крипты вчера и сегодня отличается, и если отличается в большую сторону (курс подрос, продали дороже) – у вас возникает внереализационный доход, его тоже нужно посчитать и принять к учету. Если возникает убыток (курс опустился, продали дешевле) – на УСН это в расходы принять не получится, а на ОСН вполне себе. Ну и в-третьих, пока мы меняли и выводили фиат в банк, биржа удерживала комиссии, которые являются частью нашего дохода. Поэтому, если ориентироваться только на конечную сумму, которая поступит на счет в банке, то можно не доплатить несколько процентов налогов. Данное нарушение будет очевидно любому налоговику, но всплывет только в том случае, если при камеральной проверки где-то не сойдутся цифры, какие-то операции покажутся сомнительными, будет приближение к границам по обороту на УСН или сработают какие-то другие триггеры. Поэтому, я бы советовал если уж легализовывать, то только так, чтобы не создавать себе новых проблем, а значит корректно все рассчитывать и включать в доход. Отдельный вопрос с банком. Если на привязанную к расчетному счету рублевую карту будут поступать рубли через российский шлюзы, то ок. Если через зарубежный шлюз и сумма более 200К руб. – возможно придется пройти валютный контроль (т.е. предоставить документы по операции). Если валюта в любом объеме – точно придется пройти валютный контроль. Тут все индивидуально и зависит от банка. В целом да, но кроме налогов ФНС также волнуют вопросы валютного регулирования и контроля. До того момента пока в ходе камеральной проверки не выявились какие-то несоответствия, или не поступили какие-то дополнительные данные – все будет ок. Счета на биржах, в обменниках и любых других сервисах, которые используются для получения дохода ИП требуется декларировать и отчитываться по ним каждый квартал (!). В отличие от счетов физлиц, по которым требуется отчитываться только раз в год. Поэтому, если декларируете счет – значит показываете обороты, а значит их можно сравнить с данными в декларации. Если не показываете счет, то есть вероятность, что эти данные российская налоговая когда-то получит (либо в ходе автоматизированного обмена налоговой информацией по CRS, либо в ходе анализа вашей переписки и трафика (пока это еще фантастика, но закон Яровой это позволяет). И не забываем, что данные по нашим банковским счетам для налоговой открыты, и прекрасно видно что средства приходят от иностранного финансового института. Нет ничего проще как сопоставить обороты по счетам и цифры в декларации и понять, все ли вы показали. И если не все – то будет запрос, и вам придется объяснить что вы все верно учли и посчитали. Декларировать или нет, это каждый решает сам, взвешивая риски. То что понятие "майнинг" в законодательстве не прописано, ничего не значит. Ваш доход-то от этого никуда не исчезает. Если получаете доход – подавайте декларацию и платите налоги, 13% как физлицо, 6% как ИП, или выстраивайте гибкую схему с иностранной компанией.
  6. Резидент РФ в праве открыть счет в любой стране и сам лично его пополнять кешем или переводом: (а) со своего российского счета в банке или платежной системе (PayPal если российский акк, то норм), (б) со своего зарубежного счета, но только если он задекларирован в российской налоговой. Резидент РФ НЕ в праве получать средств на зарубежный счет или аккаунт, открытый в каком-либо банке, платежке, обменнике, бирже, брокере и даже горячем кошельке, в UK, US и ряде других стран. Можно только в одной из 93 стран из таблицы. Поэтому легальные возможности по работе с Payeer, Payoneer и многими другими платежками сильно ограничены. Тут может быть 3 сценария: 1. если транзакции небольшие – можно ничего не декларировать, смотреть и тестировать в свое удовольствие. Не готов это презентовать это как совет, но до каких-то небольших вменяемых оборотов налоговая вероятно никогда и не захочет ничего предъявлять (например, задолженности по налогам до 3К руб. не передаются в суд и вообще не высылаются почтой). 2. работать с оборотами и верить, что раз страны официально не обмениваются с РФ информацией, то значит так оно всегда будет, и никто ни о чем не узнает. Это наивно, но никого переубеждать не готов. 3. задекларировать аккаунт/счет, спокойно пополнять со своих других легализованных счетов и использовать его только для исходящих платежей. И не использовать для поступлений. В случае с криптовалютой это вполне работает, т.к. продать можно вполне легально и вывести доходы например на расчетный счет ИП, а это согласитесь 6% против 13% налогов и все вбелую. Ну и серый рынок обмена тоже никто не отменял. Также Надо сказать, что декларировать счета/аккаунты нужно аккуратно. Если такой аккаунт имеет признаки банковского, то его нужно было задекларировать еще до 2020 года (например был Swift, BIC или Routing no.). А если нет – то это нужно сделать до февраля 2020. В каждом конкретном случае нужно смотреть как лучше поступить, но всегда есть рабочий вариант: закрыть аккунт и открыть заново, и уже новый аккаунт в течение 30 дней четко задекларировать. При таком подходе риски будут хотя бы как-то залимитированы. Немного теории и пруфов:
  7. важный update к посту (статье) 2 декабря 2019 приняли закон (N 398-ФЗ), который вносит изменения в критерий, по которому определяются страны, в которых можно свободно пользоваться счетами. Изначально предполагалось, что таких стран будет 42 и это будут страны-члены уважаемых организацией ФАТФ и ОЭСР, однако впоследствии все переиграли и теперь это 93 страны, с которыми РФ обменивается налоговой информацией + соседи по ЕАЭС. Оно круто, но вместе с этим из списка исчезли США, Великобритания, Канада, Турция и Израиль. А это означает, что на счета в финансовых институтах данных стран нельзя принимать средства (за исключением некоторых частных случаев, а также если только вы не утратили российское резидентство). Обновленная версия статьи на сайте: https://lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income Актуальный список стран по-прежнему в google spreadsheets: https://litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening
  8. Обращайтесь за консультацией, все подскажем. В личку или по контактам с сайта https://lite.legal
  9. @QIWIm зачем вы вообще пишете, если не сообщаете ничего конкретного, и к чему вся эта ненужная конспирация. Давайте уважать друг друга и аудиторию, а потому потрудитесь плз предоставить аргументы. 1. Почему вы считаете, что "договор займа это не инструмент" - ? 2. О каком "давно рабочем инструменте" вы говорите - ?
  10. Не нужно так драматизировать и смешивать все в одну кучу: громкие журналистские заголовки, терки в экспертном сообществе и явных мошенников. Амнистия – для тех кто в принципе может объяснить происхождение средств, что он их не украл и не набрал взятками. Это инструмент для тех кто готов просчитывать ситуацию, а не для тех кто громко кричит, потому что рыльце в пушку.
  11. @TheIllusiveMan с покупкой проблем нет, рассматриваем кейс только с продажей. договор займа это ни какая ни отмаза, это рабочий инструмент. обнальщики это те, кто скрывают потоки и не платят налоги. этот проект наоборот про легализацию пусть не всех, но нужной части доходов. advcash отличный инструмент с банком ТКБ, но (а) лимиты, (б) комиссии, (в) он такой один, что настораживает, (г) документов не выдают, непонятно как потом пойти декларацию подавать. И да, не забываем, с 2020 года счет в AdvCash надо задекларировать, иначе нарушение валютного законодательства и штраф 75..100% от суммы.
  12. Стоит задача создать легальный обменник криптовалют, через который можно получить от физлица крипту и выплатить ему средства в рублях на карту/счет в российском банке. При этом обязательно иметь для этого законные основания, предоставлять подтверждающие документы и не удерживать НДФЛ. Потенциально проект может быть интересен операторам обменников из "серой" зоны, проектам для расчетов с фрилансерами, международным компаниям для реализации зарплатных проектов в России, финансовым консультантам (в т.ч. менеджерам премиум-банкинга), трейдерам – любым лицам и командам, у кого есть необходимость частично или полностью легализовать доходы в криптовалюте. Технически реализовать проект реально уже сейчас, схема является рабочей несмотря на возможные пробелы и риски. Фактически ничего не изменится и с принятием закона о регулировании цифровых активов, который возможно будет принят в ближайшее время. В проекте закона, доступном на данный момент, рынок криптовалют остается фактически не урегулированным, все требования к обмену касаются только токенов с одним эмитентом. А потому в свете принятия этого закона, нас вероятно ждут изменения в налоговом, административном и уголовном кодексах, а также некоторых других законах и подзаконных нормативных актах, которые будут призваны максимально ограничить криптовалютные операции. Однако это пока не осязаемая перспектива. Disclaimer. Проект не стоит рассматривать как бизнес-план или руководство к действию. Это исследование, в котором авторов интересует возможная юридическая схема взаимодействия участников. РАБОЧИЕ КЕЙСЫ Обменник как рекламный инструмент Сам по себе факт запуска обменника является отличным инфоповодом. Основное преимущество работы через легальный обменник в том, что конечный клиент может не иметь аккаунтов в платежных системах и на биржах, не вникать в нюансы валютного законодательства и не бороться с банковскими службами, он всегда имеет подтверждающие документы и может легализовать доход от продажи криптовалюты. Обменник может работать как канал привлечения аудитории и конверсии на другие площадки. При определенных условиях появляется возможность легально рекламировать сервис в Facebook и Google. Обменник как частный клуб Инициированный одиночным инвестором или группой инвесторов обменник с целью обеспечения потребностей ограниченного круга лиц, даст возможность частично или полностью легализовать доходы – т.е. получить на руки необходимые подтверждающие документы, подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог. Это может быть ваша собственная схема с полным контролем над компаниями, активами, счетами и цепочками операций. Риски, связанные с человеческим фактором, могут быть отработаны и сведены к разумному минимуму. Благодаря зарубежной компании покупка-продажа криптовалют осуществляется по выгодным курсам непосредственно на подключенных биржах, где открываются корпоративные аккаунты с расширенными лимитами по сделкам. УЧАСТНИКИ СХЕМЫ И ИХ АКТИВНОСТИ 1. Клиент инициирует сделку и засылает Оператору крипту регистрируется на сайте зарубежной операционной компании; подгружает документы для KYC; соглашается с ценой сделки и комиссией, создает заявку на обмен; переводит криптовалюту на кошелек компании; получает в электронном виде договор займа. 2. Оператор выдает Клиенту договор займа с обязательством со своей стороны погасить долг по первому требованию и правом переуступки долга. 3. Клиент продает займ Партнеру Партнер связывается с Клиентом и предлагает выкупить займ с дисконтом – заранее обозначенной комиссией за проведение операции; Клиент предоставляет данные договора займа, повторно проходит упрощенную идентификацию (KYC), сообщает реквизиты банковской карты или счета; получает и подписывает договор цессии и акт оказанных услуг, по которому полностью переуступает займ и право требования Партнеру. 4. Партнер выплачивает Клиенту деньги в рублях на карту или счет в российском банке. 5. Партнер выдает Клиенту подтверждающие документы, направляет в электронном виде документы по сделке, инструкции для банка на случай каких-либо вопросов, рекомендации по заполнению налоговой декларации – все что необходимо для легализации доходов и подачи 3-НДФЛ по итогам года. 6. Партнер предъявляет Оператору займ к возврату, направляет договор займа, договор цессии и данные Клиента с требованием погасить задолженность. 7. Оператор выплачивает Партнеру деньги на валютный счет в российском банке. КОНЕЧНЫЙ КЛИЕНТ – физическое лицо, продавец криптовалюты, резидент РФ. ЗАРУБЕЖНАЯ КОМПАНИЯ (ОПЕРАТОР) – юридическое лицо в сryptofriendly-юрисдикции (Эстония, Мальта и др.). Имеет несколько счетов в банках и платежных системах для расчетов с партнерами и корпоративные аккаунты на биржах для покупки-продажи криптовалют. По законам своей юрисдикции может свободно покупать-продавать криптовалюты и отражать все операции в бухучете. Для осуществления операций обмена крипты на фиат и оказания услуг физическим лицам имеет соответствующую лицензию или аккредитацию (например, Providing services of exchanging a virtual currency against a fiat currency – для Эстонии). Компания выкупает криптовалюту у конечных клиентов, а впоследствии продает ее на бирже по наиболее выгодному курсу. На сайте Оператора есть личный кабинет клиента, в котором конечные клиенты регистрируются, подгружают документы для KYC, видят текущий курс обмена, создают заявки на обмен и скачивают необходимые документы. Курс обмена формируется вручную, либо автоматически с учетом расходов (биржевых курсов, комиссий за транзакции в блокчейн, банковских комиссий, курсовых разниц) и заложенной маржинальности. После создания заявки клиент переводит криптовалюту на кошелек компании и получает договор займа. Договор займа операционная компания готова погасить в любое время сразу после подтверждения транзакции в блокчейн. Выплата может производиться как в зарубежном офисе, так и через партнера в России. Возможно имплементировать условия схемы и договора займа таким образом, чтобы выплата осуществлялась только после прохождения всей цепочки транзакций и получения денег российской компанией. РОССИЙСКАЯ КОМПАНИЯ (ПАРТНЕР) – одно или несколько юридических лиц в РФ, обычных ООО без каких-либо специальных лицензий, разрешений или аккредитаций. Основной вид деятельности – оказание информационных и консультационных услуг по вопросам финансового посредничества. Имеет несколько счетов в банках и платежных системах для расчетов с операционной компанией и выплат физическим лицам. Партнер выкупает займы у конечных клиентов с дисконтом и погашает их в зарубежной компании по полной стоимости. Выплата средств конечному клиенту происходит безналичным способом на счет/карту физического лица в российском банке или платежной системе. Выплата наличными требует отдельной проработки ввиду законодательных рисков, рисков блокировки банковских счетов в рамках процедур ПОД/ФТ, доп. затрат на обеспечение безопасности и инкассацию. Компания-партнер не обязательно должна иметь сайт или даже публичный офис. Если встреча с клиентом является необходимостью, в целях идентификации клиента, а также в целях обмена документами, она может осуществляться выездным специалистом по договоренности. Партнер может оказывать консалтинговые услуги и помогать с подготовкой налоговой декларации 3-НДФЛ и, например, помочь восстановить документы на покупку криптовалюты, чтобы не пришлось платить налог 13% со всей суммы продажи, а только с разницы между ценой продажи и ценой покупки. ЮРИДИЧЕСКОЕ ОПИСАНИЕ СХЕМЫ Когда физическое лицо (гражданин РФ) продает криптовалюту иностранной компании, он получает договор займа, по которому эта компания становится его должником за переданные в заем криптовалюты (криптоактивы) с условием погашения долга в любое время в фиатных деньгах. Вексель или облигация не подойдут, т.к. согласно российскому законодательству, вексель может быть выражен только в документарной, то есть бумажной форме, а для выпуска облигаций необходимо получать лицензию. Далее, физическое лицо переуступает свои права требования по договору займа, российской компании на основании договора цессии (опционально уступки будущего права требования ст. 388.1 ГК РФ), получая за это сумму в рублях по курсу, например ЦБ РФ на момент выплаты. В целях финансирования собственной деятельности, российское юридическое лицо предъявляет договор займа к возмещению иностранной компании, а иностранная компания такой займ погашает. При этом в РФ никаких криптовалютных операций не проходит. Стороны определяют применимое право и место совершения операции в иностранной юрисдикции, т.к. заемщиком (приобретателем) является иностранное юридическое лицо. Формально Российская компания выплачивает физическому лицу стоимость уступки прав, не рискуя при этом нарваться на непонимание от банков и налоговой, несмотря на то, что предметом займа была криптовалюта, погашение займа осуществляется в понятной фиатной иностранной валюте. Даже переквалификации договора займа на договор купли-продажи цифровых активов (в терминологии проекта нового закона) не сделает российское юрлицо конечным бенефициаром по сделке, так как криптовалютный кошелек российской компании не принадлежит. Положения 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" к данной схеме не применимы, так как российское юридическое лицо не является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии со ст. 5 указанного закона. К тому же, физическое лицо, являющееся получателем денежных средств по договору цессии, идентифицировано всеми сторонами и должно самостоятельно заплатить налоги. Может возникнуть вопрос, не является ли в такой схеме российская компания налоговым агентом. Нет, т.к. согласно ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удерживать налог только с доходов, а так как, физлицо по договору займа несет расходы, которые полученной за уступку права требования суммой не окупаются, то и налог насчитывать не с чего. ТРЕБОВАНИЯ К ЗАРУБЕЖНОЙ И РОССИЙСКОЙ КОМПАНИЯМ Все участники схемы должны быть не аффилированы друг с другом; Обе компании должны являться полноценными бизнесами, иметь экономический смысл своего существования, т.е. формировать прибыль с каждой сделки, выплачивать налоги (среднеотраслевые, по правилу вытянутой руки), зарплаты сотрудника и дивиденды бенефициарам; Обе компании должны иметь substance, т.е. физическое присутствие в своих странах, офис, телефон, адрес, реальных директоров и компетентных сотрудников; Зарубежная операционная компания должна иметь лицензию или аккредитацию на операции по обмену криптовалюты в своей юрисдикции, проводить внутренних и внешний комплаенс, имплементировать и применять KYC/AML policies; Партнер в РФ не должен явно позиционировать свои услуги как обмен криптовалют. Компания должна проводить идентификацию клиентов (KYC) и постоянно актуализировать модель рисков. ВЫБОР CRYPTO-FRIENDLY ЮРИСДИКЦИИ ДЛЯ ЗАРУБЕЖНОЙ КОМПАНИИ Мы рассматривали несколько юрисдикций, в частности Эстонию, Мальту, Кипр, Гибралтар, а также Беларусь, Швейцарию, Польшу, Финляндию и Словению. По факту, если нужен максимально комфортный способ создать и управлять юридическим лицом при ограниченном бюджете, идеально подойдет Эстония. За исключением определенных сложностей с местными банками, это страна с развитой цифровой экономикой и понятным законодательством. Также хороши Мальта и Гибралтар при существенных «но» в виде стоимости лицензии и общего восприятия юрисдикций как оффшоров. В рамках статьи мы не будем касаться конкретики по выбору юрисдикции, это можно сделать при наличии предметного интереса. ОСНОВНЫЕ РИСКИ Санкции против российского юрлица Статус криптовалюты в РФ не определен, что ведет к санкциям, накладываемым судами по представлению прокуратуры без какого-либо разбирательства по существу. В настоящее время суды и налоговые органы рассматривают крипту как имущество, и это является попыткой подвести криптовалютные накопления к какой-то существующей основе и ввести в поле действия налогового кодекса, но не точным описанием правовой природы явления. Центробанк, Росфинмониторинг, прокуратура и силовики рассматривают крипту как денежные суррогаты согласно ст. 27 Закона №86-ФЗ "О Центральном банке РФ", признают оборот криптовалют средством отмывания преступных доходов и пытаются подвести к нарушению законов №115-ФЗ "О противодействии легализации доходов..." и №395-1 "О банках и банковской деятельности". За оборот криптовалют не установлена какая-либо ответственность, и хотя попытки ее ввести не прекращаются, пока ни в одном из законов не прописаны какие-либо обязанности для лиц, осуществляющих операции с криптовалютой. Сайты, которые открыто предлагают услуги по обмену, блокируются по решению суда, разместить рекламу в крупных сетках по тематике криптовалют практически невозможно. В рассматриваемой схеме основные риски ложатся на российское юрлицо, но пять же риски эти не связаны с уголовным преследованием. К компании за рубежом, при правильном оформлении ее деятельности претензий не будет. Рано как не будет претензий к конечным клиентам, при условии сдачи ими отчетности и правильном расчете налоговой базы. Российское юр. лицо также не будет иметь отношения к распоряжению криптовалютой, не будет давать соответствующую рекламу, а значит риск проверок, блокировок сайта и счетов, хоть и существует вполне осязаемо, но все же существенно понижен по сравнению с существующими на данный момент иными схемами. Как пример, можно вспомнить дело Lavka Lavka (а равно их совместную акцию с УАЗ) по продаже продуктов за биткоины, когда прокуратура потребовала объяснений, предупредила о том, что расчеты на территории РФ возможны только в рублях, но при этом нарушений не нашла. Хотя по сути там использовалась еще менее очевидная схема, когда покупатель переводил на счет кооператива биткоины, а сотрудники вносили деньги за него напрямую в кассу. Притворность и недействительность сделок Очевидно, что сделки по такой схеме могут посчитать притворными. Но для признания сделки недействительной это нужно еще доказать. В связи с притворностью, недействительной может быть признана лишь та сделка, которая направлена на достижение других правовых последствий и прикрывает иную волю всех участников сделки. Намерения одного участника совершить притворную сделку для применения законодательных норм недостаточно. В нашем случае, есть встречное предоставление, которое реально получено сторонами и которое не может оспариваться, то есть ни предмет, ни цена сделки (а значит и налоговая база), ни ее субъектный состав не меняются. Прокуратура может потребовать признать недействительными сделки, совершенные с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности, нарушающие требования законодательных актов. Однако, в настоящее время описанные сделки ни под один из этих критериев не подходят. Проблемы с банками вне зависимости от юрисдикции Банки являются "черными ящиками" и самым слабым звеном в схеме. Российские банки во исполнение рекомендаций ЦБ РФ, вероятно, будут запрашивать дополнительные документы по каждой входящей валютной операции, что вынудит комплаенсом не время от времени, а как процессом. Вероятны отказы в обслуживании, что потребует иметь несколько счетов и постоянно искать адекватные банки. С зарубежными банками аналогичная картина, но в большей степени по причинам российского гражданства конечных бенефициаров компании и участников сделки. КЛЮЧЕВЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ДЛЯ КОНЕЧНОГО КЛИЕНТА Правовая защита по сделке В отличие от 'серых' схем на базе классических обменников и p2p-площадок, в легальном обменнике конечный клиент будет иметь какую-то правовую защиту, а следовательно может закладывать меньше рисков и нести меньше расходов на обеспечение безопасности. Лучшее подтверждение источника доходов При легальной сделке с российским юридическим лицом клиент получит на руки подтверждающие документы, а следовательно сможет проще и дешевле легализовать все или часть средств от продажи криптовалюты – подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налоги и иметь лучшее подтверждение источника доходов. Конкурентные комиссии и высокие лимиты Обмен крипты через биржи и платежные системы, поддерживающие ввод и вывод Qiwi, Яндекс.Деньги и банковскими картами (например, Exmo, Cex, Advcash) сопряжен с высокими комиссиями и низкими лимитами. Естественно, вместе с 'налоговой составляющей' стоимость обмена будет существенно выше чем на черном рынке. Однако уже на средних объемах обмена комиссионная составляющая будет сопоставима. Комиссии зарубежной компании будут оптимизироваться за счет обмена по выгодным биржевым курсам и банковских переводов в EUR по SEPA. Комиссии российской компании по валютному контролю оптимизируются путем выбора банков, заточенных на ВЭД, а для выплат средств физикам прорабатывать кобрендовые банковские продукты. Если требуется играть по собственным правилам Предлагаемая схема позволяет осуществлять обмен по любым собственным правилам и иметь полный контроль всех компаний, активов на счетах и цепочек операций. Не нужно вникать в нюансы валютного законодательства До 2020 года российское валютное законодательство вообще не позволяет физлицам полноценно работать с зарубежными счетами. Начиная с 2020 года это станет возможным, но только для 42 стран. Данные по состоянию сентябрь 2019 представлены в Google Spreadsheet. Это не исключает необходимости подавать уведомление об открытии зарубежного счета и отслеживать все законодательные изменения. Получение средств на счет в Российском банке по нашей схеме позволит не заниматься этим вопросом в принципе. Cписок стран для открытия счета в соответствии с 173-ФЗ – в которых можно открывать счет и выводить на него средства от продажи крипты без каких-либо штрафов – Google Spreadsheet. Риски холдирования средств и блокировки счета минимальны Работая с крупными биржами (например, Bitfinex и Bitstamp) и осуществляя ввод и вывод посредством банковских счетов физлица как в российском, так и в зарубежном банке, возникают риски холдирования средств. Банки соблюдают антиотмывочное законодательство: российские – интересуют операции с криптовалютами, зарубежные – операции бенефициаров-нерезидентов. При обмене криптовалюты через легальный обменник конечный клиент (физлицо) может вообще не иметь счетов в зарубежных банках, платежных системах и на биржах, не вникать в нюансы валютного законодательства и не бороться со службами валютного контроля, безопасности и ПОД/ФТ банков. Выплата по договору цессии со счета российской организации на счет российского физического лица существенно снижает риски запроса документов банком. Но даже в случае запроса клиент имеет полный комплект документов на русском языке, заверенный российской организацией, и без упоминания keyword 'криптовалюта'. Оригинал статьи размещен на моем сайте: https://lite.legal/the-project-of-legal-cryptocurrency-exchange Интересует мнение сообщества о необходимости такого обменника в принципе и по схеме конкретно.
  13. Для физлиц можно легализовать доходы и вывод крипты за 2015-2018 годы – через амнистию капиталов. С 1 января 2020 года можно будет свободно пользоваться счетами в банках и платежных системах, чтобы заземлять туда средства, ну и соответственно подавать декларацию, платить налоги. Прямо сейчас легализовать крипту тоже можно. Почитайте мои соседние топики.
  14. @Alienxxx Да, все так, судя по новостям, за 2018 год они не предоставили. Это видится как политика, UK борется за капиталы наших состоятельных граждан, выходит из EU и движется навстречу US. Последние между прочим также не обмениваются. Пока UK есть в списке – счета в ней можно использовать полноценно, как для приходных, так и для расходных операций. И это хорошая новость. Плохая новость в том, что когда UK исчезнет из списка доступных для открытия счета стран, возникнет проблема и придется выбирать: оставаться резидентом России (т.е. жить здесь), и использовать данный счет только для расходных операций, а пополнять с каких-то других счетов, т.е. прорабатывать грамотную схему. пользоваться счетом дальше на свой страх и риск, осознавая что возможны штрафы 75%..100% за приходные операции, но верить в лучшее. А в случае чего идти в суд и доказывать, что вы задекларировали счет в то время, когда страна была в Приказе ФНС России от 04.12.2018 N ММВ-7-17/784@, честно подавали все ежегодные отчеты, от ФНС никаких писем не получали, и вообще честный добропорядочный гражданин своей страны, но раз такое дело, то обязуетесь прекратить работу со счетом как только получите соответствующее уведомление от компетентных государственных органов. терять резидентство РФ (уезжать), использовать счет полноценно, но тогда где вы будете отчитываться и платить налоги? UK кстати будет рада, если будете платить налоги у них (там вроде прогрессивная шкала до 45%). В любом случае, надо планировать вперед и иметь план на случай если UK вдруг через пару лет вышлет нашим налоговикам информацию за 2018-2021 годы. Скажете срок давности истечет и все забудут? Или у ФНС мощностей не хватит на автоматический обсчет и рассылку писем? Мишустин (глава ФНС) сам по тому же РБК заявлял, что у них столько big data, что можно делать все что хочешь. А не используют пока, потому что команды нет. Мнение авторитетных коллег по цеху из Big4 таково, что скрывать и прятать что-то уже бессмысленно, нужно грамотно защищать свои активы, а это стоит времени и денег.
  15. Операции с криптой законодательно еще не регулируются, и следовательно ничего не нарушают. Однако, с 1 января 2020 вступают важные изменения в российское законодательство о валютном регулировании, а осенью 2019 может быть принят закон о регулировании оборота криптовалют. Чтобы не нарушить валютное, налоговое или даже уголовное законодательство, предлагается обзор легальных способов покупки и продажи крипты. Цель ведь не столько совершить физический обмен, сколько получить возможность свободно распорядиться честно заработанными деньгами. Информация ниже может быть полезна только если вы не собираетесь хранить крипту вечно, а планируете выводить часть в фиат и иметь легальные доходы. Из заметки станет ясно: почему без подтверждающих документов придется платить налоги по-полной; в каких странах с 2020 года можно будет полноценно пользоваться банковскими счетами, не опасаясь диких штрафов; почему аккаунты в AdvCash, Payeer, Transferwise, Bitfinex, Bitstamp, Exmo… и любых других финансовых организациях, включая платежки и биржи, нужно будет декларировать с 2020 года; как у налоговых органов появляется информация о наших доходах в РФ и зарубежом и почему реальный срок давности по правонарушениям составляет не 3, а почти 5 лет. Купить криптовалюту – легко! Если задача легализации крипты и доходов не стоит – то приобретать крипту в пределах ₽6М можно любыми способами и без серьезных последствий. Покупку в пределах ₽75К..₽180К можно оплатить банковской картой в популярных мобильных приложениях, свободно доступных в AppStore и GooglePlay. Закрыть сделку на любую сумму и на выгодных условиях можно через обменники и p2p-площадки, но потребуется соблюдать меры предосторожности и не рассчитывать на подтверждающие документы. Проводить средние по объему сделки можно через платежные системы, например AdvCash и Payeer, которые удобно пополняются через Qiwi и Яндекс.Деньги, но требуют идентификацию, а комиссии и курсы там не радуют. Пожалуй, наилучший способ приобретения крипты – напрямую на биржах (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, возможно currency.com и др.), они работают с российскими резидентами, закрывают сделки по рыночным курсам и предлагают разумные комиссии на ввод и вывод фиатных средств. Сравнение способов покупки криптовалют: Пополнение депозита на биржах производится посредством банковского перевода. К сожалению, российские банки нелояльно относятся к исходящим валютным платежам в целом, а для приобретения крипты в особенности. Дело в том, что ЦБ РФ и Росфинмониторинг в своих письмах расценивают операции с криптовалютами как сомнительные, а для банков такие письма являются де-факто законом. Действия банков могут выражаться в требовании предоставить подтверждающие документы, ограничении операций по счету, а возможно и в отказе в дальнейшем обслуживании. Предпочтительно иметь счет в зарубежном банке, чтобы использовать его как транзитный – т.е. сначала выводить на него средства со своего счета в российском банке, а уже затем с него переводить на биржу. В идеале – в европейском банке, чтобы использовать как международные переводы Swift, так и внутриевропейские Sepa. Разумеется, данный счет необходимо задекларировать в налоговой, ежегодно подавать отчетность и использовать в полном соответствии с российским валютным законодательством. Вероятно, наступит момент, когда крипту захочется продать, чтобы задекларировать и легализовать доход или его часть. Для легализации дохода от продажи крипты физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить документы, подтверждающие как покупку, так и продажу. Если документы на покупку крипты имеются – налог нужно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Иначе, если подтверждающих документов нет, то платить налог придется со всей суммы продажи. Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор. Выписка по счету или карте из российского банка или платежной системы совершенно точно является платежным документом. А вот скриншоты с localbitcoins и чеки из непонятных терминалов – вряд ли будут считаться подтверждающими документами, хотя бы потому что ресурс localbitcoins в России заблокирован, а нефискальные чеки являются просто бумагой. Вопрос конечно дискуссионный, но доказывать свою правоту придется уже в суде. Продать криптовалюту сложнее, чем купить И дело не столько в технике и экономике вопроса, а сколько в соблюдении валютного и налогового законодательства. Для легальной продажи крипты требуется позаботиться о подтверждающих документах и заплатить налоги. Минфин и ФНС в своих письмах придерживаются позиции, что крипта – это имущество, и следовательно, при продаже криптовалюты физлицу нужно заплатить налог на доход. Это означает, что по итогам года физлицо самостоятельно подает декларацию и оплачивает налог. Все можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru. Существует мнение, что к документам, подтверждающие продажу, требований предъявляться меньше, т.к. это сумма добровольно декларируемая налогоплательщиком. Однако, рекомендуется относиться к ним так же серьезно, как и к документам на приобретение крипты, т.к. обе суммы участвуют в определении налоговой базы, а следовательно могут быть перепроверены налоговым органом. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года в теории и до 5 лет на практике (пруф). Легальный вывод средних и крупных сумм возможен только на банковский счет. До конца 2019 года выводить средства от продажи крипты на свой зарубежный счет нельзя, по крайней мере если вы являетесь российским резидентом. Данная операция не входит в список разрешенных в соответствии со 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В случае нарушения предусмотрен штраф 75%..100% от суммы транзакции. Однако, с 1 января 2020 года вступят в действие изменения в 173-ФЗ, и правила игры изменятся. Хорошая новость в том, что с 2020 года можно будет полноценно пользоваться счетами в зарубежных банках и выводить на них средства от продажи крипты без каких-либо штрафов, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ФАТФ или ОЭСР, и страна обменивается с РФ налоговой информацией (финансовой информацией или страновыми отчетами). Для наглядности и удобства подготовлен список стран, в которых можно открывать счет и выводить на него средства от продажи крипты без каких-либо штрафов – 42 страны на сентябрь 2019: Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и аккаунты в любых организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона – то декларировать нужно любые счета и аккаунты, в т.ч.: в кредитных организациях, включая платежные системы; у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих; в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок. Имеет смысл задекларировать счета и аккаунты зарубежных платежных систем и бирж, и сделать это до февраля 2020 года. По крайней мере точно стоит задекларировать аккаунты, обороты или остатки по которым превышали ₽600К. Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу. Вот например лишь некоторые из известных платежных систем, они все с лицензиями, а следовательно регулируются и пушат информацию в налоговые органы: e-Payments (лицензия FCA, UK), Advcash (лицензия IFSC, Бейлиз), Payeer (лицензия FSC, Ванатау), Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK), Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар). По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, т.к. согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Время рассмотрения документов, а соответственно и время холда платежа, будет зависеть от суммы, банка и региона, наличия premium или private banking и качества подготовки документов. Аналогичным образом банк может запросить подтверждающие документы по входящим операциям на карточный счет, просто это может быть не сразу, а при срабатывании AML/CFT триггеров. Стоит иметь ввиду, что у ФНС есть рабочий механизм получения информации о сомнительных транзакциях по цепочке Банк (платежная система) → ЦБ → Росфинмониторинг → ФНС. Согласно межведомственного соглашения, такая информация пушится по мере выявления автоматом. Продать крипту можно конечно в обменнике или на p2p-площадке, но тогда возможности правовой защиты будут отсутствовать, а подтверждающие документы в виде скриншотов могут быть забракованы, например по причине блокировки интернет-ресурса на территории РФ, либо по невозможности идентифицировать другую сторону сделки. Суды в своих решениях склоняются к тому, что такие операции анонимные и совершаются сторонами на свой страх и риск. Правоохранительные органы рассматривают любые операции с криптовалютой как потенциально противозаконного характера. И если сумма обмена превышает ₽6М и отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения средств, то при неудачном стечении обстоятельств есть риск попасть под ст. 174 УК РФ. Сравнение способов продажи криптовалют: Итоги Если планируется только покупать крипту и хранить вечно – т.е. если не рассчитываться ею и не выводить в фиат – тогда делать ничего не требуется. На данный момент в 2019 году все способы приобретения криптовалюты с точки зрения закона легальны. Но если будет принят закон, регулирующий оборот криптовалют, то вероятно появятся какие-то ограничения. Если планируется продавать крипту, а часть дохода легализовывать – то нужно похлопотать о подтверждающих документах каждый раз при покупке и при продаже крипты, это пригодится для банка и налоговой. Если планируете работать с серьезными объемами – полезно перейти на premium banking При получении средств в российский банк, если операция покажется подозрительной, а предоставленные вами документы банк не устроят, он сольет информацию по цепочке: Банк → Росфинмониторинг → ФНС. Дальше может ничего и не последовать, но это не точно. Если планируете работать с крупными объемами, то будет полезно перейти на premium banking, обзавестись персональным менеджером и проговорить с ним свои намерения покупать-продавать крипту, используя российский счет. Если требуется работать с крупными объемами на минимальных комиссиях и рисках Имеет смысл выстраивать схему с зарубежной компанией в одной из crypto-friendly юрисдикций (Эстония, Мальта, Швейцария, Гибралтар и др.). Удачное время, чтобы открыть зарубежный счет Получать средства в зарубежный банк в 2019 году не рекомендуется, т.к. штраф за нарушение валютного законодательства – 75%..100% от суммы. Начиная с 2020 года для счетов из списка разрешенных стран эти санкции отменяются, и ими можно пользоваться свободно. Удачное время, чтобы подобрать европейский банк, съездить и открыть счет. До 1 февраля нужно задекларировать аккаунты в любых зарубежных платежных системах и биржах Начиная с 2020 года, нужно декларировать аккаунты в любых зарубежных платежных системах и биржах. Если не задекларировать – штраф ₽5К, если не подавать отчетность – штраф ₽20К ежегодно, а если выводить на такие счета средства –штраф 75%..100% от суммы. Вывод один: активно использовать счета и аккаунты можно только в тех финансовых институтах, которые зарегистрированы в одной из разрешенных стран, а до 1 февраля 2020 подать уведомление. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог При продаже крипты возникает доход, а потому до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию 3-НДФЛ на nalog.ru и до 15 июля оплатить 13% налог. Если не заплатить налоги, то на сумму неоплаты будет начисляться пеня (7,25%/300 в день) + штраф 20%..40% от суммы. Пени начисляются за все время и не имеют предела сверху. И вопреки расхожему мнению про срок давности по налоговым нарушениям в 3 года, технически он может составлять до 5 лет. Оригинал статьи размещен на моем сайте: lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
  • Recently Browsing   0 members

    No registered users viewing this page.

×
×
  • Create New...